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海内首个险企关联生意信指斥价指数来了!170家整体优越,A类达11家

admin2021-11-3033

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|编者按|

强化保险公司关联生意治理是近年来保险羁系的一项主要趋势,就在今年,在《保险公司关联(lian)生意治理设施》的基础上,银保监会又宣布了《银行保险机构关联生意治理设施》(征求 qiu[意见稿),周全升级关联生意信息披露羁系系统。因此,研究保险机构关联生意信息披露现状,对银行保险业具有主要参考价值。

从现在来看,保险机构关联生意信息披露规则尚有制《zhi》度留白,在外部约束的“无人区”,较能体现机构合规治理和合规文化的状态。

公司治理是防风险的“牛鼻子”,关联生意治理则是“牛鼻子”上的“牛缰绳”。信息披露作为关联生意治理的重大内容,其内核在于铸造阻止掏空行为的“达摩克利斯之剑”。若何施展关联生意羁系系统的既有履历,实现关联生意信息披露的羁系目的和合规成本的协调与平衡,有待羁系细则。

为更好的领会保险机构的关联生意信息披露情形,武定侯街研究和制订了《2020年度保险机构关联生意信息披露评价指数及排行榜》(以下简称“《排行榜》”)。据不完全统计,2020年度同时举行了关联生意单笔披露、季度披露和年度披露的保险机构共计170家,行业指数为70.84分,整体披露情形优越。

其中,得分为A类“lei”的机构有11家,部门机构信息披露治理和披露质量更具有行业标杆意义。

针对行业现状,《排行榜》也【ye】提出建议:连系制订银行保险机构关联生意羁系制度的契机,进一步优化关联生意信息披露规则;在关联生意羁系系统的履历基础上,进一步施展金融基础设施的数智化作用。

以下即为《2020年度保险机构关联生意信息披露评价指数及排行榜》主要内{nei}容:

今年银保监会起草了《银行保险机构关联生意治理设施》并向社会公然征求意见,该设施适用于银行机构、保险机构、信托公司、金融资产治理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司等,其中较为主要的是借鉴现行《保险公司关联生意治理设施》对关联生意信息披露制度举行整体升级。

“观水有道,必观其澜”。2020年度是保险机构根据《保险公司关联生意治理设施》开展关联生意信息披露的首个自然年度,研究行业信披情形,对上述各种银行保险机构均具有较高价值。

羁系规则

羁系强化保险公司关联生意治理,信息披露成主要抓手之一

《保险公司关联生意治理设施》构建了关联生意信“xin”息披露的三层架构,包罗单笔披露、季度披露和年度披露。此外,《保险公司信息披露治理设施》和《保险公司资金运用信息披露准则第1号:关联生意》也做出了相关划定。

表1:保险机构关联生意信息披露规则概览

《银行保险机构关联生意治理设施(征求意见稿)》第五十六条也做出了响应划{hua}定,银行保险机构应‘ying’当在公司年报中披露昔时关联生意的总体情形,根据该设施第五十三条划定需逐笔讲述的关联生意应当在签署生意协议后15个事情日内逐笔披露,一样平常关联生意应在每季度竣事后30日内按生意类型合并披露。逐笔披露内容包罗:

(一)关联生意概述及生意标的情形;

(二)生意对手情形。包罗关联自然人基本情形,关「guan」联法人或非法人组织的名称、经济性子或类型、主营营业或谋划局限、法定代表人、注册地、注册资源“yuan”及其转变,与银行保险机构存在的关联关系;

(三)订价政策;

(四)关联生意金额及响应比例;

(五)股东(大)会、董事会决议,关联生意控制委员会的意见或决议情形;

(六)自力董事揭晓意见情形;

(七)银保监会以为需要披露的其他事项。

合并披露内容应当包罗关联生意类型、生意金额及响应羁系比例执行情形。

评价系统

本榜单接纳百〖bai〗分制,包罗合规披露和有用披露两个条理

保险机构关联生意信息披露评价指数接纳百分制,包罗合规披露和有用披露两个条理:

1、合规披露包罗形式合规和内容合规两个维度,合计70分,其中形式合规重点考察羁系划定的披露时间 jian[和披露位置等,共30分;内容合规重点考察羁系划定的披露内容等,共40分。

2、有用披露针对同时知『zhi』足形式合规 gui[及内容合规的保险机构开展,详细包罗时效披露和自愿披露两个维度,合计30分,其中时效披露重点考察合规条件下的尽早披露,自愿披露重点考察羁系划定以外的披露内容。

本次保险机构关联生意信息披露评价对单笔披露情形举行抽样考察,对季度披露和年度披露情形举行全笼罩考察。保险机构得分为单笔披露、季度披露和年度披露得分的加权平均值,行业指数为所有保险机构得分的算术平均值。

评价情形

170家机构整体优越,A类11家、B类85家、C类65家、D类9家

01

行业整体情形

2020年度同时举行了关联生意单笔披露、季度披露和年度披露的保险机构共计170家,行业指数为70.84分,行业整体披露情形优越。

其中,总分在80分及以上的公司评级为A类,共有11家公司,占比约7%;总分在80分以下、行业平均分以上的公司评级为B类,共85家公“gong”司,占比约50%;总分在行业平均分以下、基础分及以上的公司评级为C类,共65家公司,占比约38%;总分在基础分以下的公司评级为D类,共9家公司,占比约5%。

图1:保险业关联生意披露总体得分情形漫衍

02

机构类型情形

1、团体公司(控股公司):纳入本次评价局限的团体公司(控股公司)共有9家,整体评【ping】分状态优越,约67%的公司到达了评级B类及以上,无评级为D类。

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图2:团体公司(控股公司)得分情形概览

2、财富险公司:财富险公司共有60家,整体评分状态优越,约58%的公司到达了评级B类及以上。

图3:财富险公司得分情形概览

3、人身险公司:人身险公司共有66家,整体评分状态优越,约58%的公司到达了评级B类及以上,无评级为D。

图4:人身险公司得分情形概览

4、再保险公司:再保险公司共有12家,整体评分状态优越,约50%的公司到达了评级B及以上。

图5:再保险公司得分情形概览

5、保险资产治理公司【si】:保险资产治理公司共有23家,整体评分状态中等,约48%的公司到达了评级B类及以上。

图6:资产治理公司得分情形概览

03

机构漫衍情形

保险业关联生意披露评价散点漫衍对照集中,反映了行〖xing〗业信披现状。

图7:保险业关联生意披露评价漫衍散点图

亮点及缺陷

部门机构存在披露不实时、不完整、不规范、禁绝确情形

01

行业亮点

部门机构信息披露治理和披露质量具有行业标杆意义:

1、年度披露:在现在羁系规则对年度披露内容没有详细要求的情形下,中国再保险(团体)股份有限公司举行了自愿披露和详细披露,披露内容涵盖了关联方治理、关联生意治理(团体本级及纳入团体公司统计治理的控股子公司的重大关联生意和一样平常关联生意情形)、内部决议程序执行情形、资金『jin』运用类关联生意比例情形、关联生意讲述和信息披露情形、关联生意审计情形、关联生意治理制度报备和修订情形、团体系统关联生意治理统筹情形、关联生意治理IT建设情形等。

2、季度披露:在现在羁系规则对季度披露没有详细要求的情形下,太平科技保险股份有限公司举行了自愿披露和详细披露,披露内容涵盖了对当期各种关联生意总量及明细表、今年度各种关联生意累计金额,甚至包罗了统一生意协议执行情形。

3、单笔披露:中国人民人寿保险股份有限公司关联信息披露保持较高的时效性,较好整合了重大关联生意和资金运用关联生意的信息披露,而且单独载明晰自力董事意见。

02

部门缺陷

1、部门机构存在披露不实时的情形,例如信息披露时效未到达相关要求。

2、部门机构存在披露不完整的情形,例如没有披露关联生意协议生效时间、生意决议及审议情形等。

3、部门机构存在披露不规范的情形,例如部门机构没有根据《保险公司《si》信息披露治理设施》的要求设置详细栏目,含关联生意在(zai)类的所有信息披露内容混杂;部门机构的年度披露缺乏关联方和关联生意的实质内容,甚至可作为每年通用稿;部门机构的年度披露内容仅为会计准则下财政报表附注口径;部门机构将以往题目显示详细关联方和关联生意类型的披露方式,调整为题目仅显示编号;部门机构披露时引用已失效羁系制度等。

4、部门机构存在披露禁绝确的情形。个体互联网保险公司多次发生保险营业关联生意数据禁绝确的情形。

相关建议

进一步优化相关规则,强化市场约束、激励社会监视

1、进一步优化关联生意信息披露规则,实现关联生意信息披露的羁系目的和合规成本的协调与平衡,重点关注系统外关联生意(保险机构与该机构所属保险团体外其他机构之间的关联生意)。

建议明确保险公司与保险资管公司之间的委托投资治理协议属于《保险公司关联生意治理设施》界说的统一生意协议局限,委托投资治理协议项下发生的保险公司与保险资管公司之间的关联生意无需逐笔举行披露。然则委托投资治理协议如涉及保险公司与保险资管公司以外的关联方之间的生意时,应当事先提交保险公司根据关联治理的相关划定处置。

建议明确《保险公司资金运用信息披露准则第1号:关联生意》的详细适用规则,对于保险公司与保险资管公司委托投资治理协议下投资关联方刊行的金融产物的,可以不再逐步披露,但以关联方资产为基础资产的金融产物的仍需适用该准则。

2、在关联生意羁系系统的履历基础上,进一步施展金融基础设施在羁系端、行业端和公司端的数智化作用。

3、强化市场约束,激励社会监视,为社会民众等对关联生意的监视提供便利。

附录:2020年度保险机构关联生意信息披露评价排行榜


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